О, как прекрасна Франция! Страна любви, творчества и кухни. Во Франции каждый найдет себе занятие по душе, будь то спокойные пейзажи долины Луары, оживленные улицы Парижа или лавандовые луга Прованса. Если вы собираетесь остаться здесь надолго, вам следует знать, как Франция относится к жителям и гостям, особенно в отношении налогов. Как резидент Франции вы должны будете сообщать обо всех своих зарубежных доходах для целей налогообложения. С другой стороны, если вы являетесь нерезидентом, вам придется декларировать только те доходы, которые вы получили на территории Франции. В то время как нерезиденты могут облагаться различными налоговыми ставками в это стране в зависимости от их дохода, граждане имеют право на ряд налоговых льгот. В этой статье мы постарались перечислить основные налоги во Франции и дать им конкретное объяснение.
Кто может считаться резидентом Франции?
Статус постоянного жителя определяется целым рядом факторов. Во Франции вы считаетесь резидентом, если:
-
Продолжительность пребывания: В течение календарного года вы находитесь во Франции более 183 дней. Имеет значение все количество времени в течение года; это не обязательно должны быть последовательные дни.
-
Постоянное место жительства: В настоящее время вы проживаете во Франции в качестве основного места жительства. Это означает, что вы являетесь резидентом, если у вас есть дом или квартира, где вы проводите большую часть своего времени.
-
Профессиональная деятельность: Вы считаетесь резидентом, если ваше основное место работы находится во Франции. Это справедливо, даже если вы регулярно ездите в командировки.
-
Центр экономических интересов: если основная часть вашей экономической деятельности, например инвестиций или деловых операций, находится во Франции, вы можете получить статус резидента.
Налоговый режим Франции
Благодаря сложной налоговой структуре Франция обеспечивает надлежащий уровень налогообложения различных видов доходов и прибылей. Прирост капитала является одной из важных областей налогообложения и может быть получен из различных источников.
Ставки подоходного налога с физических лиц
Налоговая система во Франции является прогрессивной для физических лиц. Это означает, что ваша налоговая ставка будет расти пропорционально вашему доходу. Важно помнить, что налоговые ставки могут меняться в зависимости от политики правительства и что могут потребоваться дополнительные социальные взносы. Чтобы полностью понять ваши налоговые обязательства во Франции, особенно если вы иностранец и имеете различные источники дохода, необходимо проконсультироваться с налоговым специалистом.
Прибыль от прироста капитала
Прибыль, полученная от продажи капитальных активов, таких как акции, облигации или недвижимость, называется приростом капитала. Эта прибыль облагается налогом во Франции, однако ставка и метод расчета могут меняться в зависимости от вида актива. Прирост капитала от ценных бумаг облагается во Франции единым налогом в размере 30%. Социальные взносы и подоходный налог включены в эту ставку. Если ценные бумаги хранятся в течение длительного периода времени, существуют условия для снижения ставок. Например, вы можете претендовать на определенные льготы или сэкономить, если владеете активами более двух лет. Прирост капитала также может быть получен от продажи недвижимости. В зависимости от размера прибыли к ней применяется прогрессивная налоговая ставка во Франции, которая может варьироваться от 19% до 45%. 17,2 % прибыли облагается социальными взносами. Важно отметить, что социальные отчисления продолжают применяться на протяжении 30 лет владения недвижимостью, но налог на прирост капитала не взимается, если вы владеете недвижимостью более 22 лет. Кроме того, существуют уникальные вычеты в зависимости от срока владения недвижимостью, что выгодно для владельцев долгосрочной собственности. Например, после пятого года владения ежегодно применяется определенный процентный вычет, который может значительно снизить налогооблагаемую сумму.
Муниципальный налог
Местный налог, взимаемый с лиц, проживающих в недвижимости, независимо от статуса владельца, называется во Франции "Taxe d'Habitation". Сумма налога, основанная на стоимости аренды недвижимости, может значительно отличаться в зависимости от муниципалитета и услуг, предлагаемых в данном районе. Конечная сумма может варьироваться в зависимости от ряда факторов, включая доход арендатора, а также размер, местоположение и состояние недвижимости.
Налог на выезд
Цель этого налога - предотвратить переезд тех, кто обладает значительным состоянием или активами, чтобы избежать уплаты налогов на возможный прирост капитала. Он предназначен для тех, кто решил сменить налоговое резидентство с Франции на другую страну. Этот скрытый налог на прирост капитала может быть применен к вам, если вы владеете акциями или активами стоимостью более определенной суммы и покидаете Францию.
Налог на добавленную стоимость
Часто называемый НДС (или "TVA" по-французски), этот налог на потребление применяется к стоимости, добавленной к товарам и услугам на каждом этапе процесса производства или распределения. Обычная ставка этого вида налога во Франции составляет 20 %. Однако некоторые товары и услуги, такие как продукты питания, книги, общественный транспорт и некоторые медицинские товары, облагаются по более низким ставкам - 10 %, 5,5 % и 2,1 %. Компании получают налог на добавленную стоимость (НДС) от своих клиентов и перечисляют его государству, вычитая НДС, уплаченный ими при покупке. Это один из основных источников дохода правительства Франции.
Налог на передачу имущества
Им облагаются активы, которые после смерти человека переходят к бенефициарам. В зависимости от отношений бенефициара и покойного к этому налогу применяются разные ставки. В качестве примера: До введения налога родители, бабушки и дедушки, а также прямые потомки (дети и внуки) получают значительные льготы. После получения этих выгод ставка налога может достигать 45 % или быть минимальной - 5 %, в зависимости от размера наследства.
Индивидуальные вычеты
Резиденты Франции и некоторые нерезиденты, имеющие источники дохода, обязаны ежегодно подавать декларацию о доходах. Вот краткий обзор этой процедуры:
Заявление: Все источники дохода, включая заработную плату, прибыль компании, доход от аренды и прирост капитала, должны быть представлены налогоплательщиками. В частности, для лиц, получающих заработную плату, французские налоговые органы предоставляют готовые налоговые формы; тем не менее, налогоплательщик обязан проверить и добавить недостающую информацию.
Подача документов онлайн. В свете технологического прогресса Франция поощряет подачу документов через Интернет. Процедура становится более эффективной благодаря удобству, безопасности и мгновенным расчетам, предлагаемым веб-порталом.
Сроки: В зависимости от места жительства налогоплательщика и способа подачи декларации (онлайн или на бумаге) существуют разные сроки подачи налоговых деклараций. Чтобы избежать штрафов, необходимо соблюдать эти сроки.
Оплата: Налогоплательщики получают уведомление с указанием суммы задолженности по налогу после обработки налоговой декларации. Оплату можно произвести в местных отделениях налоговой службы, через Интернет или посредством прямого дебетования.
Возврат налога: Налогоплательщики, которые переплатили, получают возврат. Как правило, он осуществляется через несколько месяцев после подачи налоговой декларации.
Нерезиденты: Нерезиденты с доходом из французских источников, например, доходом от аренды недвижимости во Франции, также обязаны подавать налоговую декларацию. Процесс немного отличается, и необходимо использовать определенные формы.
